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卑诗省房地产实益所有权的披露

2019年5月16日,土地所有者透明度法案(LOTA)成为卑诗省政府签署的不列颠哥伦比亚省房地产所有权立法的标志性法案之一。LOTA要求披露直接或间接持有BC省土地的实益权益的个人,包括通过公司和合伙制结构。它还创建了一个可公开搜索的此类个人注册表。虽然LOTA尚未生效,因为要求法规可以运作,但房地产业主需要了解的是一项影响深远的法规。

卑诗省通过房地产实益所有权披露和公共登记法

LOTA符合政府旨在终止隐藏房地产所有权以防止逃税,欺诈和洗钱的目标。它的发布紧随众多关于该省洗钱普遍存在以及公众调查开展的报道之后。

该法律草案于2018年6月公布,供公众咨询.LOTA一般反映该草案,尽管已作出若干结构性和实质性修改。欲了解更多信息,请参阅我们的2018年7月布雷克公告:不列颠哥伦比亚省以新的报告义务打击隐藏的房地产所有权。

谁受到了影响?LOTA将影响所有人,包括持有或可能获得BC省土地权益的公司股东,受LOTA影响的土地中的权益包括拥有土地,租赁土地超过10年以及其他确定的土地权益,但不包括政府可能在法规中排除的土着土地和其他类型的土地。

两个关键术语有助于理解LOTA的应用:报告机构首先,LOTA引入了报告机构的概念,意思是以下任何一种:相关公司- 它捕获除特别排除的实体之外的所有公司,例如政府实体,法定机构,上市公司,金融机构,保险公司,分层公司,土着国家拥有的公司以及被排除实体的全资子公司。

相关信托的受托人 - 这包括大多数信托的受托人,包括通常称为被提名人或受托人的受托人;特定类型的信托被明确排除在外,包括慈善信托,养老金计划信托,破产受托人,共同基金信托和信托,每个受益人都是一个土着国家。房地产投资信托(REITs)在立法草案中被明确排除,但并未被排除在LOTA之外。可以在法规中添加受LOTA约束的其他类别的信托。

相关合作伙伴的合作伙伴- 这将抓住所有类型合作伙伴的合作伙伴,包括普通合伙企业,有限合伙企业和有限责任合伙企业。可以在法规中添加受LOTA约束的其他类别的合作伙伴关系。在所有情况下,LOTA允许政府排除法规中的其他实体。

利息持有人其次,LOTA使用利益持有人一词来指直接持有土地实益权益或对通过公司或合伙企业持有的土地拥有某些明确所有权或其他权利的个人。这些人将根据LOTA进行披露。以下类别的个人是利益相关者:

一个-的个人谁,就该注册或土地权益,以在相关信托的受托人的名义登记,则:(一)在土地的实益权益;(b)有权撤销有关土地的有关信托;或(c)是相关法团的公司权益持有人(例如重要股东 - 见下文定义),该公司拥有土地的实益权益或撤销有关土地的有关信托的权力。

公司利益持有人- 以下任何一方的个人:(a)已注册或实益拥有或间接控制大量股份,定义为占已发行股份10%或以上或10%或以上投票权的股份相关公司的权利;值得注意的是,在立法草案中,这一门槛值为25%;或(b)有权选择,委任或罢免有关法团的大部分董事。如果两个或两个以上的个人共同符合公司利益持有人的标准,因为适用的利益,权利或能力要么共同持有或要求共同行使,那么每个人将被视为公司利益持有人。

合伙权益持有人- 推定为以下任何一方的个人:(a)是相关合伙企业的合伙人;或(b)是相关法团的公司权益持有人,而该有关法团是相关合伙的合伙人,在这两种情况下,作为合伙财产的土地权益已经登记或以该相关合伙人的名义登记合伙。但是,如果可以证明个人或相关公司对土地权益没有利益,权利或能力作为合伙人,那么该个人将不是合伙权益持有人。这种排除将与某些伙伴关系结构相关。

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