西班牙房地产已经成为调查与俄罗斯司法官谢尔盖马格尼茨基死亡有关的洗钱案件的焦点。

据彭博社报道，州立检察官在马德里法院提起的一项诉讼中写道，该计划核心的2.3亿美元中的一部分最终涌入西班牙房地产，该计划始于俄罗斯并通过其他欧洲国家的银行账户转移。

西班牙当局声称，自2008年以来，洗钱圈通过乌克兰，立陶宛和摩尔多瓦的银行账户流入3500万欧元(约合3,900万美元)。据报道，这笔资金最终被送往西班牙购买各种房产，最终在爱沙尼亚结束。正在调查的其他资金用于购买汽车零件，建筑设备和其他货物。

检察官认为至少部分资金流入西班牙房地产至少部分取决于两项索赔：爱沙尼亚有65人收到了调查中的3500万欧元中的1000万欧元并将资金转移到收购中西班牙财产;而一家总部位于英属维尔京群岛的公司在2008年至2009年期间将一笔510万欧元的资金转入西班牙银行账户，用于“购买房地产贷款”。

这起欺诈案件的核心价值为2.3亿美元被称为律师谢尔盖马格尼茨基的“马格尼茨基金钱”，后者于2009年在俄罗斯监狱中死亡，同时试图为其雇主美国出生的投资人比尔布劳德揭露该计划。

据称，这笔2.3亿美元的资金来自Browder投资公司Hermitage Capital向俄罗斯政府支付的税款，后来被俄罗斯官员挪用。国会于2012年通过了“马格尼茨基法案”，允许美国制裁被认为有责任的官员。